УДК: 330.131.7
ББК: 65.290-09
Степченкова О.С., Волков Р.К.
Менеджмент рисков наследственной преемственности корпорации
Ключевые слова: риск-менеджмент, преемственность в бизнесе, управление рисками наследственной преемственности, наследование бизнеса, корпоративное управление, семейный бизнес, стратегия передачи бизнеса
Актуальность исследования заключается в наличии проблем, связанных с наследственной передачей бизнеса, особенно в условиях экономической турбулентности в России, которые вместе с потерей предприятий могут привести к утрате накопленных знаний и созданных технологий, что поставит российскую экономику в невыгодное положение по сравнению с международными конкурентами. Кроме того, данная тема недостаточно изучена с позиции управления рисками предприятия. В исследовании факторы успешной наследственной преемственности разделены на внутренние и внешние. К внешним факторам отнесены совершенная нормативно-правовая база и наличие необходимой социально-экономической инфраструктуры, к внутренним – следование принципам корпоративного управления G20/ОЭСР, формирование системного подхода в передаче компании наследникам, включая развитие их компетенций, следование нормам законодательства Российской Федерации и формирование официальных планов преемственности.
Цель исследования – разработка механизма риск-менеджмента наследственной преемственности корпорации.
Материалы и методы. В процессе исследования применялись: анализ российских и иностранных научных источников и деловых интернет-ресурсов, кейс-метод, метод риск-менеджмента «галстук-бабочка» (ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011), метод балльной оценки на основе интерпретации научных публикаций.
Результаты. Событие наследственной преемственности, обладая двойственной природой, как и любой риск, может оказывать влияние на финансовые показатели компании, образ компании в глазах потребителя (риски в управлении брендом) и другие стороны деятельности компании, поэтому необходима тщательная подготовка и выбор самого благоприятного момента на этапе жизненного цикла компании, например, в период ее экономического роста. Описанный в статье практический опыт показал, что отсутствие регламентированного процесса передачи владения бизнесом приводит к существенным потерям: закрытию предприятий, финансовому ущербу компании и наследников, полной потере бизнеса, снижению доли рынка и др. Импульсный механизм предупреждения риска наследственной преемственности выявлен в исследовании опыта китайских компаний, который реализуется путем разовых мероприятий, таких как благотворительные пожертвования для укрепления репутации. Системный механизм предотвращения риска наследственной преемственности выявлен из опыта компании Auchan, в которой и организационная структура, и комплекс мер направлены на повышение стабильности компании в передаче бизнеса наследникам.
Предложено внедрение на предприятии механизма риск-менеджмента наследственной преемственности на основе ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011. Применение метода анализа рисков («галстук-бабочка») позволило систематизировать причины, последствия и предложить комплекс предупредительных (составление юридически оформленного плана наследования, обучение наследника навыкам управления, назначение посредников при урегулировании конфликтов, оценка рыночных изменений и адаптация к ним) и смягчающих (создание резервного фонда на случай кризисных ситуаций, поддержание устойчивых связей с партнерами и клиентами, поддержка сотрудников в переходный период, юридическая поддержка) мер для предотвращения риска наследственной преемственности. Механизм представляет собой циклическую последовательность этапов, направленную на постоянное совершенствование процесса риск-менеджмента при передаче бизнеса. Междисциплинарный подход на каждом этапе выполняется с помощью команды специалистов, вклад каждого из которых оценен по 10-балльной шкале.
Выводы. Предложенный механизм может быть адаптирован для различных отраслей и видов семейного бизнеса и будет способствовать нивелированию рисков наследственной преемственности, сохранению стабильности предприятий и экономики России в целом.
Литература
- Вяткин В.О. Наследственная стратегия и другие инструменты наследственного планирования // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2024. № 2(269). С. 64–77.
- ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска [Электронный ресурс]. URL: https://zs.favt.ru/public/materials/files/ГОСТ%20Р%20ИСО%2031010-2011_Методы%20оценки%20риска.pdf.
- Клан Auchan. Кто владеет популярной сетью гипермаркетов и в чем их особенность? [Электронный ресурс]. URL: https://hf.ru/blog/allinfo/tema_auchan.
- Клименко Л.В., Посухова О.Ю. Профессиональные династии в бизнесе: специфика и потенциал развития // Мир России. Социология. Этнология. 2020. Т. 29, № 1. С. 80–102. DOI: 10.17323/1811-038X-2020-29-1-80-102.
- Королев В.А. Корпоративное управление для наследников бизнеса: перспективное становится актуальным // Инициативы XXI века. 2011. № 1-2. С. 25–30.
- Крамар Н.П. К вопросу об особенностях наследования корпоративных прав // Молодой ученый. 2023. № 38(485). С. 120–121.
- Мурзина Ю.С. Будущее семейного бизнеса в России: передача бизнеса преемникам // Лидерство и менеджмент. 2015. Т. 2, № 2. С. 141–158. DOI: 10.18334/lim.2.2.540.
- Напалкова Д.В. Тенденции развития наследования корпоративных прав в РФ // Молодой ученый. 2023. № 44(491). С. 248–251.
- Наследственный конфликт в Natura Siberica, судя по всему, завершен [Электронный ресурс]. URL: https://www.vedomosti.ru/business/articles/2023/01/11/958565-nasledstvennii-konflikt-v-natura-siberica.
- Принципы корпоративного управления ОЭСР [Электронный ресурс]. URL: https://gtmarket.ru/files/book/reference-work/Principles-of-Corporate-Governance-OECD-ru.pdf.
- Продолжение следует: преемственность в эпоху перемен [Электронный ресурс]. URL: https://www.forbes.ru/spetsproekt/487587-prodolzenie-sleduet-preemstvennost-v-epohu-peremen?erid=4CQwVszH9pSaKxh4qTv.
- Раимов А.И., Николаева Н.Г., Сопин В.Ф. Метод «Галстук-бабочка» и его применение при оценке рисков // Компетентность. 2020. № 3. C. 48–53.
- Casprini E., Melanthiou Y., Pucci T., Zanni L. Managing founder-based brand identity during succession. Brand Management, 2019, no. 27, pp. 1–14. DOI: 10.1057/s41262-019-00161-x.
- Chiang H., He L., Yu H. Family Firm’s Succession and Firm’s Sustainability. Family and Economic Issues, 2021, no. 43, pp. 637–646. DOI: 10.1007/S10834-021-09778-0.
- Fang H., Shi Y., Wu Z. Familial altruism and reputation risk: evidence from China. China Finance Review International, 2021, vol. 11, no. 4, pp. 437–448. DOI: 10.1108/CFRI-01-2021-0016.
- Forrest Mars – Controversial History of M&M’s Creator. Available at: https://www.snackhistory.com/forrest-mars.
- Gershon R., Suri V. Viacom Inc. Media Business Studies, 2004, no. 1(1), pp. 47–69. DOI: 10.1080/16522354.2004.11073420.
- He W., Yu X. Paving the Way for Children: Family Firm Succession and Corporate Philanthropy in China. CGN: Family Firms (Topic). Business Finance & Accounting, 2019, vol. 46, iss. 9-10. DOI: 10.1111/jbfa.12402.
- How Baskin-Robbins Is Trying Not to Disappear. Available at: https://www.entrepreneur.com/franchises/how-baskin-robbins-is-trying-not-to-disappear/231702.
- Media queen Shari Redstone’s ViacomCBS mega-merger a mess. Available at: https://nypost.com/2021/08/28/shari-redstones-viacomcbs-mega-merger-a-mess.
- Meier O., Thelisson A. The succession dilemma in family firms: case study of a French company. Business Strategy, 2021, vol. 42, no. 6, pp. 406–411. DOI: 10.1108/JBS-04-2020-0078.
- Michie J., Roll K. Future Governance Options for the Mars Corporation. Saïd Business School WP 2017-10, 2017, 5, pp. 1–34. DOI: 10.2139/SSRN.2998049.
- Mihaylov G., Zurbruegg R. The relationship between financial risk management and succession planning in family businesses. J. Managerial Finance, 2020, vol. 17, no. 3, pp. 438–454. DOI: 10.1108/ijmf-12-2019-0466.
- Molly V., Laveren E., Deloof M. Family Business Succession and Its Impact on Financial Structure and Performance. Family Business Review, 2010, no. 23(2), pp. 131–147. DOI: 1177/089448651002300203.
- The Violent Family Feud That Nearly Destroyed the Gucci Empire. Available at: https://www.tharawat-magazine.com/sustain/gucci-family-feud.
- Wirtz P., Laurent B. Quelle gouvernance pour quelles valeurs? Aux sources du discours légitimant la structure de propriété du groupe Auchan. Revue Interdisciplinaire Management, Homme & Entreprise, 2014, no. 13(4), vol. 3, pp. 22–39.
Сведения об авторах
- Степченкова Ольга Сергеевна
- кандидат экономических наук, ассистент кафедры международного бизнеса, факультет управления, Санкт-Петербургский государственный экономический университет, Россия, Санкт-Петербург (ooolitmash@yandex.ru; ORCID: https://orcid.org/0000-0002-7043-6614)
- Волков Руслан Константинович
- студент IV курса, факультет управления, Санкт-Петербургский государственный экономический университет, Россия, Санкт-Петербург (ruslan.volkov.0303@mail.ru; ORCID: https://orcid.org/0009-0007-9377-2593)
Ссылка на статью
Степченкова О.С., Волков Р.К. Менеджмент рисков наследственной преемственности корпорации [Электронный ресурс] // Oeconomia et Jus. – 2024. – №4. – С. 64-78. – URL: https://oecomia-et-jus.ru/single/2024/4/6/. DOI: 10.47026/2499-9636-2024-4-64-78.
